Comment calculer la TVA sur des travaux de rénovation
Pour calculer la TVA sur des travaux, multipliez le montant HT par (1 + taux). Avec 3 taux possibles dans le BTP (5,5%, 10% ou 20%), le taux applicable dépend de la nature des travaux et de l'âge du logement (source : impots.gouv.fr).
Un artisan du bâtiment jongle avec 3 taux de TVA différents, parfois sur le même chantier. Une salle de bain avec remplacement de fenêtre ? 10% sur la rénovation, 5,5% sur la fenêtre. Ajouter une véranda de 15 m² ? 20% sur l'extension.
La formule est simple. Pour passer du HT au TTC : TTC = HT × (1 + taux). Exemple : un chantier peinture à 3 200€ HT avec TVA à 10% donne 3 200 × 1,10 = 3 520€ TTC.
Dans l'autre sens, TTC vers HT : HT = TTC ÷ (1 + taux). Un devis reçu à 4 800€ TTC avec TVA 20% revient à 4 800 ÷ 1,20 = 4 000€ HT.
Quel taux de TVA appliquer en 2026
En 2026, trois taux de TVA s'appliquent aux travaux du bâtiment : 5,5% pour l'amélioration énergétique, 10% pour la rénovation de logements de plus de 2 ans, et 20% pour les constructions neuves ou extensions dépassant 10% de la surface (art. 278-0 bis du CGI, legifrance.gouv.fr).
Construction neuve, surélévation, aménagement neuf
Le piège du « gros œuvre »
Si tes travaux de rénovation touchent aux fondations, à la charpente, ou ajoutent plus de 10% de surface au sol, tu bascules au taux de 20%. C'est la règle des « travaux portant sur le gros œuvre » définie par l'administration fiscale (BOI-TVA-LIQ-30-20-90).
Cas du micro-entrepreneur
Si tu es auto-entrepreneur sous le seuil de franchise (36 800€ de CA en prestations de services, seuils 2026, source : service-public.fr), tu ne factures pas de TVA du tout. Tu indiques sur chaque devis et facture : « TVA non applicable, article 293 B du CGI ». Le montant HT = le montant que ton client paie.
TVA et facture électronique : ce qui change en 2026
À partir de septembre 2026, la facture électronique structurée (Factur-X, UBL ou CII) devient obligatoire en réception pour toutes les entreprises françaises. Le taux de TVA est un champ obligatoire du XML intégré, contrôlé automatiquement (ordonnance n°2021-1190).
Concrètement, tu ne pourras plus te tromper de taux « en douce » : le fichier Factur-X valide automatiquement la cohérence entre le taux appliqué, le montant HT et le montant de TVA. Un outil comme ArtisanSmart gère ça nativement, tu choisis le taux, l'app génère le XML conforme.
Questions fréquentes, TVA travaux
Pour des travaux de rénovation dans un logement de plus de 2 ans, le taux réduit de 10% s'applique sur la main-d'œuvre et les matériaux. Le taux de 5,5% est réservé aux travaux d'amélioration énergétique (isolation, pompe à chaleur, etc.). Le taux normal de 20% s'applique pour les constructions neuves et les travaux qui augmentent la surface de plus de 10%.
Pour calculer le TTC à partir du HT : TTC = HT × (1 + taux TVA). Par exemple, pour 1 000€ HT avec TVA à 10% : 1 000 × 1,10 = 1 100€ TTC. Pour le calcul inverse (TTC vers HT) : HT = TTC ÷ (1 + taux TVA).
Un auto-entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA tant qu'il ne dépasse pas les seuils : 36 800€ de CA pour les prestations de services et 91 900€ pour les activités de vente. En dessous, il facture en HT uniquement avec la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».
Le taux réduit de 5,5% s'applique aux travaux d'amélioration de la performance énergétique : isolation thermique (murs, combles, planchers), remplacement de fenêtres, installation de pompe à chaleur, chaudière à condensation, panneaux solaires, et ventilation performante. Le logement doit avoir plus de 2 ans.
Oui. Pour appliquer le taux réduit de 5,5% ou 10%, le client (propriétaire, locataire ou syndic) doit signer une attestation de TVA simplifiée (cerfa n°13948) ou normale (cerfa n°13947) selon les travaux. Sans cette attestation, l'artisan doit facturer au taux normal de 20%.