Comment calculer la TVA sur des travaux de rénovation
Pour calculer la TVA sur des travaux, multipliez le montant HT par le taux (TVA = HT × taux). Avec 3 taux possibles dans le BTP (5,5%, 10% ou 20%), le taux applicable dépend de la nature des travaux et de l'âge du logement (source : impots.gouv.fr).
Un artisan du bâtiment jongle avec 3 taux de TVA différents, parfois sur le même chantier. Une salle de bain avec remplacement de fenêtre ? 10% sur la rénovation, 5,5% sur la fenêtre. Ajouter une véranda de 15 m² ? 20% sur l'extension.
La formule est simple. Pour passer du HT au TTC : TTC = HT × (1 + taux). Exemple : un chantier peinture à 3 200€ HT avec TVA à 10% donne 3 200 × 1,10 = 3 520€ TTC.
Dans l'autre sens, TTC vers HT : HT = TTC ÷ (1 + taux). Un devis reçu à 4 800€ TTC avec TVA 20% revient à 4 800 ÷ 1,20 = 4 000€ HT.
Quel taux de TVA appliquer en 2026
En 2026, trois taux de TVA s'appliquent aux travaux du bâtiment : 5,5% pour l'amélioration énergétique, 10% pour la rénovation de logements de plus de 2 ans et 20% pour les constructions neuves ou extensions dépassant 10% de la surface de plancher (art. 278-0 bis A du CGI pour le 5,5% et art. 279-0 bis du CGI pour le 10%, BOI-TVA-LIQ-30-20-90).
Construction neuve, surélévation, aménagement neuf
La règle du gros œuvre
Tes travaux passent au taux de 20% quand ils aboutissent à un immeuble neuf : surélévation ou addition de construction, remise à neuf de plus de la moitié du gros œuvre (fondations, charpente, murs porteurs, façades hors ravalement), remise à neuf de plus des deux tiers de chaque élément de second œuvre, ou augmentation de la surface de plancher de plus de 10%. L'administration fiscale apprécie cette limite sur l'ensemble des travaux réalisés sur deux ans (impots.gouv.fr).
Cas du micro-entrepreneur
Si tu es auto-entrepreneur sous le seuil de franchise (37 500 € de CA en prestations de services, seuil au 12 octobre 2026, source : entreprendre.service-public.fr), tu ne factures pas de TVA du tout. Tu indiques sur chaque devis et facture : « TVA non applicable, article 293 B du CGI ». Le montant HT = le montant que ton client paie.
TVA et facture électronique : ce qui change en 2026
Depuis le 1er septembre 2026, toutes les entreprises doivent pouvoir recevoir des factures électroniques (economie.gouv.fr). Le taux de TVA applicable fait partie des mentions obligatoires de chaque facture (entreprendre.service-public.fr).
Concrètement, ta facture indique pour chaque prestation son prix unitaire HT et le taux de TVA applicable, puis les totaux HT et TTC. Un outil comme ArtisanSmart gère ça nativement, tu choisis le taux, l'app génère le XML conforme.
Pour des travaux de rénovation dans un logement de plus de 2 ans, le taux réduit de 10% s'applique sur la main-d'œuvre et les matériaux. Le taux de 5,5% est réservé aux travaux d'amélioration énergétique (isolation, pompe à chaleur, etc.). Le taux normal de 20% s'applique pour les constructions neuves et les travaux qui augmentent la surface de plus de 10%.
Pour calculer le TTC à partir du HT : TTC = HT × (1 + taux TVA). Par exemple, pour 1 000€ HT avec TVA à 10% : 1 000 × 1,10 = 1 100€ TTC. Pour le calcul inverse (TTC vers HT) : HT = TTC ÷ (1 + taux TVA).
Un auto-entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA tant qu'il ne dépasse pas les seuils. Au 12 octobre 2026, le seuil de base est de 37 500 € de chiffre d'affaires pour les prestations de services et de 85 000 € pour les activités de vente, avec un seuil majoré de 41 250 € ou de 93 500 € sur l'année en cours. Dans ce cas, il facture en HT uniquement avec la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».
Le taux réduit de 5,5% s'applique aux travaux de rénovation énergétique : isolation thermique (murs, combles, planchers, fenêtres qui respectent les critères d'isolation du CGI), installation de pompe à chaleur sans chaudière d'appoint au gaz ou au fioul, chauffage ou eau chaude solaire et ventilation performante (VMC double flux par exemple). Le logement doit avoir plus de 2 ans. Depuis le 1er mars 2025, l'installation d'une chaudière au gaz ou au fioul, même à haute performance énergétique, est au taux normal de 20%.
Non. Depuis le 16 février 2025, l'attestation (cerfa n°13947 ou n°13948) n'est plus demandée. Pour appliquer le taux de 5,5% ou de 10%, le client certifie, par une mention sur le devis ou sur la facture, que les travaux remplissent les conditions du taux réduit. Le client et l'artisan en gardent chacun un exemplaire.